Имущественный вычет: как вернуть 13% с покупки жилья (ипотеки)

Фото из архива газеты "Искра"

27 августа 2015, чт

Государство возвращает 13 процентов от суммы покупки дома или квартиры, но не больше 260 тысяч рублей, плюс проценты.

Если стоимость купленного дома (или квартиры) оказалась меньше двух миллионов рублей, то остаток льготы можно использовать при следующем приобретении недвижимости. Эти и другие изменения стали действовать с 1 января 2014 года.

Большинство людей до прошлого года имели приблизительное представление, как купив квартиру, можно вернуть 13% от её стоимости. Поправки в налоговый кодекс, действующие с 1 января 2014 года, еще больше озадачили кунгуряков. Теперь у многих есть вопросы - как это сделать и что лучше: воспользоваться старым правом, если квартира куплена до 2014 года или новым, если она приобретена позже?

Знаем, но зуб неймет

Елена Курилова вместе с мужем купила в 2013 году квартиру за 950 тысяч рублей за наличные в совместную с мужем собственность, а в 2015 оформила ипотеку на квартиру стоимостью 1010 тысяч рублей, из них 576 тысяч рублей погасила двумя материнскими капиталами. Семья никогда не пользовалась правом имущественного налогового вычета. Муж и жена работают официально, бухгалтерия отчисляет налог с физлиц автоматически.

- Я знала, что можно воспользоваться налоговым вычетом и получить 13 процентов от суммы сделки, - говорит кунгурячка Елена. – Но сумма была незначительной, кроме этого на тот момент я была в декретном отпуске. Мы надеялись сделать более крупную покупку, чтобы воспользоваться государственной льготой в полной мере. Ведь на тот момент можно было воспользоваться налоговым вычетом только один раз.

Кризис спутал планы, и семья в 2015 году смогла купить по ипотеке квартиру только за 1010 тысяч рублей, закрыв часть суммы сертификатами, на которые не распространяется налоговый вычет. Теперь Куриловы не знают, что выбрать: синицу в руке или журавля в небе.

Синица или журавль?

У Куриловых, по их мнению, два варианта. Первый - получить налоговый вычет с 950 тысяч рублей (сделка 2013 года), это – 123,5 тысячи рублей (950 х 0,13) и забыть о возможности получить льготу за вторую квартиру. При этом можно принести документы в налоговую уже сегодня-завтра (не позднее трех лет отчетного года, в этом случае первого квартала 2016 года). А это - декларацию за 2013, 2014 годы (3 НДФЛ), справки 2 НДФЛ за это время, ИНН, документы сделки и паспорт. И через 100 дней ждать поступления денег на сберегательный счет заявителя.

Второй – забыть о льготе за жилье, купленное в 2013 году. И настроиться на приятное ожидание максимальной льготы – по 260 тысяч рублей (при сумме объектов на каждого супруга - 2 млн рублей) на мужа и столько же за жену, плюс проценты по кредиту до 3 млн рублей.

На данный момент сумма сделки у семьи Куриловых небольшая. Налоговый вычет со сделки 2015 года у них составит только 56,4 тысячи рублей ((1010-453-123) х 0.13).

В этом случае с подачей документов в налоговую, можно подождать до 1 января 2016 года. При этом возврат вычета будет в пределах налога с физлиц, перечисленного бухгалтерией по месту работы за 2015 год. Остатки недополученного вычета переносятся на следующие года, до момента получения общей суммы положенного вычета. Налог на физлиц у Куриловых в среднем составляет по 60 тысяч рублей в год. Следовательно, они вправе рассчитывать, что налоговый вычет они получат в течение 2016 года.

Два горошка на ложку

На практике оказалось, что есть и другой вариант - он более выгоден для семьи. О нем рассказали в налоговой инспекции.

Так как квартира, купленная в 2013 году, приобретена в совместную собственность, то один из супругов, например, жена, может отказаться от своего права по налоговому вычету в пользу супруга. Для этого надо написать соответствующее заявление. При этом у жены сохраняется возможность получить налоговый вычет на квартиру, купленную в 2015 году, а также и другую недвижимость в пределах предоставляемой государством льготы. У мужа налоговый вычет ограничится квартирой от 2013 года.

Таким образом, жена может в полной мере воспользоваться привилегиями налогового вычета, согласно изменениям в налоговом кодексе, действующим после 1 января 2014 года. И для этого жене не обязательно дожидаться первого квартала 2016 года, чтобы подать документы на налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. В этом случае, работодатель не будет удерживать с её заработанной платы налог на физлиц.

Подытожив, можно сказать, в каждом случае получения налогового вычета на имущество, может быть несколько вариантов действий. Все зависит от воли заявителя. А чтобы решение было верным (или более выгодным), читайте законодательство, знакомьтесь с материалами в прессе, консультируйтесь в налоговой инспекции и не стесняйтесь задавать вопросы, если что-то вам покажется непонятным.

Ирина Соловьева

Имущественный налоговый вычет до 1 января 2014 года и после

Что изменилось	До 01.01.14	После 01.01.2014
Повторное право на имущественный вычет	Налогоплательщик имел возможность только один раз в жизни реализовать право на вычет вне зависимости от того, весь ли лимит вычета (2 млн. руб.) использован или нет.	Новый порядок предполагает реализацию права на вычет по нескольким объектам, но только по тем из них, право собственности на которые зарегистрировано начиная с 1 января 2014 года. При этом у налогоплательщика должно быть нереализованное право на имущественный вычет.
Возврат процентов	Сумма вычета приобретенного жилья ограничена 2 млн. руб., а размер процентов, уплаченных по кредиту на приобретение этого жилья, не ограничен.	Действуют ограничения по предоставлению вычета: 1. размер процентов, уплаченных по кредиту, ограничивается суммой 3 млн. руб. 2. налогоплательщик имеет право на вычет по процентам только одного жилья.
Имущественный вычет пенсионеру. Перенос права на вычет	Пенсионеры вправе перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Неиспользованный остаток вычета появляется, если пенсионеры, будучи работниками, когда-то начали использовать имущественный вычет, но не смогли получить его в полной сумме, поскольку утратили право на него (прекратили получать доходы, облагаемые по ставке 13%). Право на перенос вычета возникает в том году, в котором пенсионер перестал получать доходы, облагаемые по ставке 13%.	Согласно новому порядку, перенести на предшествующие налоговые периоды остаток имущественных налоговых вычетов вправе и работающие пенсионеры. Применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня его вступления в силу.
Долевая и совместная собственность	При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).	Редакция закона не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность. Поэтому, можно предположить, что каждый из совладельцев будет вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн. рублей.

ГОСУДАРСТВО ВОЗВРАЩАЕТ НАЛОГ С ФИЗЛИЦ (13 %) С ТОЙ СУММЫ, КОТОРАЯ ПОТРАЧЕНА НА ПРИОБРЕТЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ

♦ СПРАВКА

Имущественный налоговый вычет не применяется, если квартира/дом приобретены (построены) за счет средств:

- работодателей или иных лиц (к кредитным средствам это не относится);

- средств материнского (семейного) капитала;

- за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

- в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (состоящими в родственных отношениях);

- оплата стоимости приобретаемой квартиры производится векселем;

- строительные материалы для отделки квартиры во вновь построенном доме приобретены после получения свидетельства государственной регистрации права на данную квартиру.

- если гражданином были получены доходы только от предпринимательской деятельности, облагаемые единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности (т к. данный доход не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц);

- если родители приобрели и оплатили долю в жилом помещении несовершеннолетнему ребенку. Ребенок также не сможет в дальнейшем реализовать свое право на получение данного налогового вычета, поскольку оплата приобретенной доли не производилась им самостоятельно.

Назад | Главная |

Распечатать